一、稽核前之準備工作

1.請確實熟讀相關法規與稽核準則

2.書面審查作業請參照QS-10-001 稽核程序書(3.0)與QS-10-003 稽核作業指導書(1.0)（使用表單：書面審查紀錄表(2.0) ）

3.通過書面審查後,請安排計畫時程,並撰寫 稽核計畫通知書(4.0)

4.請確實熟讀本會QS-04-004驗證作業手冊(2.4), 農糧產品及其加工品抽樣方式及抽取數量規定,QS-10-001 稽核程序書,QS-10-002採樣工作指導書(1.6)及有機農業田間採樣方法

內有部分文件為本會機密文件,因此煩請稽核員向協會領取文件密碼！

5.採樣工具準備：

二、訪談與稽核所需使用的表格

1.訪談相關表格：QR-09-003訪談與驗證說明紀錄表(2.1), 如有收取費用請用寶島收款證明

2.採樣相關表格：QR-10-008抽樣標籤(1.0),QR-10-013土壤/灌溉水/產品採樣送驗紀錄表(2.0)

3.委託試驗單：SGS土壤與灌溉水送驗單, SGS農藥殘留送驗單, 瑠公農藥殘留送驗單, SGS加工品檢測送驗單, 食工所加工品檢測送驗單

4.稽核相關表格：備妥QR-05-011保密與利益衝突迴避切結書(1.1), QR-10-010現場稽核活動簽名單(1.0), QR-10-001有機農糧產品現場稽核查檢表(2.3), QR-10-002有機農糧加工品現場稽核查檢表(2.4), QR-10-003不符合項目矯正措施與計畫報告(3.0), QR-10-012觀察事項報告書(1.0)

※ 主導稽核員請於客戶之NCR改善完全後一週內繳交QR-10-014 現場稽核報告(1.0)與QR-11-001總稽核報告(3.0)至本會! (現場稽核照片需作註解,製成word檔或直接用檔名作修正皆可)

5.支領出差費之相關表格：請依據本會 出差旅費報告表報支出差費用,臺灣寶島有機農業發展協會費用支出申請單(1119) ※注意:以單據開立日作報支,不同發票日不可寫於同一張支出申請單上！

三、稽核通報

• 市售農產品採樣時，若採樣的量不足以符合抽樣要求時，應要求店家協助調貨。(98/12)
• 稽核員在外若有任何顧問或輔導之行為，應要求主動告知本會應迴避的廠商名單，以確保本會執行的公正性。(98/12)
• 應特別注意鄰田之用藥及客戶與鄰田間的關係，以確保本會客戶之權益。(98/12)
• 觀察事項不等於不符合事項，觀察事項是在無確切證據佐證時所開立的，例如：有作但是作的不夠好，但是對於場間又無嚴重影響時，可開立觀察事項，而被開觀察事項時，稽核員應告知客戶可以選擇不修正，但若於下次追查時，此觀察事項已經足以構成該單位缺乏有機完整性的要求時，則應開立不符合事項作出警告並要求修正。(98/12)
• 應多鼓勵農友每年監控該場區的土壤肥力，以確保土壤肥培有進行適當的管理。(98/12)
• 稽核時應特別注意是否過去及現在有真實種植過該品項，可透由確實查明種子購買紀錄及栽種紀錄，才能確認稽核的品項與品目正確無誤，亦不得使用生產計畫作代替，若之後才會進行栽種的作物，應在購買種子確認需耕種時，才得以作增項申請，不得於初次即申請無栽種的品項。(98/12)
• 遇到TAF前來見證時，應多描述TAF與驗證機構及客戶之間的關係，若場中還有其他非為稽核小組人員在時，也應與客戶詳細描述該位人員於該場合中所扮演的角色。(98/12)
• 注意受稽核單位的土地利用是否具有維持生態並注意好水土保持的情況，若土壤環境不佳，請務必告知進行修正及改善。(98/12)
• 肥料成分的查核務必要清楚，肥料袋上記載不明確的可隨時打電話至協會協助查詢正確資訊。(98/12)
• 注意使用自然農法的農友雖未使用禁用物質，但亦需特別注意土壤肥力與植株之健康是否均衡。(98/12)
• 若未具有產品實現之農場，可先進行驗證，並採取與終產品相似之半成品進行檢測，必要時可採取其葉子進行檢測，並於產品確實實現後重新採樣檢測確認後才可上架。(98/12)
• 有機芽菜之申請應確保其使用有機種子進行生產。(98/12)
• 商購種子若為非基改及不施用化學合成藥劑者，應請廠商提供相關證明文件。(98/12)
• 合理懷疑所有場中所發現到的任何資材瓶罐與袋子，並應確實詢問所有細節後判斷是否有使用此禁用資材，有任何證據的發現都應該當下儘速與客戶進行詢問及溝通，並釐清真相，不得私下採證後直接於稽核會議後開立不符合事項。(98/12)
• 注意申請者若使用通路商之包裝袋，則需明確確認該通路商會將該生產者之相關資訊列於包裝上後，才可張貼本會驗證通過之標章，否則應張貼通路商驗證通過之標章。(98/12)
• 採樣時不得混合不同產品進行混樣後送驗，因各種蔬菜的農藥殘留消退時效不同，恐影響數據之可靠性。(98/12)
• 採樣時，若生產區不連續(非為臨田)則不可僅使用採點混樣的方式進行，需分樣品進行檢測。(98/11)
• 加工產品應具備可追溯至原料批號之領用紀錄表，以確保遇到糾紛時可以提出相關佐證。(98/8)
• 加工原料或添加品中僅能允許5%的非有機使用，因此這些非有機之資材應謹慎確保進貨及使用量。(98/8)
• 注意申請單位所提供之地籍圖謄本是否為最新版本，以避免土地糾紛問題。(98/11)
• 注意追查時期的申請者是否有標章誤用或請他人(非該農場之人員)代貼之行為。(98/07)
• 自製堆肥與液肥應有詳細紀錄資材來源與使用量及作法,以備未來查核。(98/6)
• 土壤肥力分析可以定期進行監控,以一至兩年一次為佳,以避免時效過久不足以具有代表性。(98/6)
• 若一塊農地上有平行栽種事宜應留下紀錄以作為區隔,且有機與慣行資材區也應作有效區隔。(98/5)
• 務必與慣行鄰居保持良好關係,並且確實說明為有機耕作,噴藥時期請盡量先行通知作預防準備。(98/5)
• 不得以有害廢棄物(塑膠等)或各類型禁用資材 填補地面凹洞。(98/5)
• 應保留相關客訴抱怨紀錄,採購憑證,以及農機具清潔紀錄紀錄(依據各單位使用頻率自行設計亦可)。(98/5)
• 禁止使用的肥料品目以及病蟲草害資材即使從未使用,也需要嚴加要求其不得放置於操作現場避免具有使用之嫌。(98/4)
• 新增的土地(增地申請)都需要重新採集土壤的重金屬與肥力的分析,並且需要瞭解其過去土地利用的歷史作為評判之參考用。(98/4)
• 隔離帶上若是使用黑網的方式作隔離,則需注意是否有破損或風化的狀況?破損會造成隔離效果降低,風化會使黑網上塑膠飄入田中造成環境污染。(98/4)
• 有機與慣行田之隔離帶若只有使用空間上作為分隔,應特別注意是否能足以阻隔空飄污染問題作為判斷為宜。(98/4)
• 使用農機具上面若有油漬可能具有滴至地面時應特別注意,亦有會污染農作物的風險可能。（98/03）
• 對於可能會生食的菜類除了需特別注意是否有農藥殘留問題外,生產及採收出貨時所接觸的器皿及各種與食品清潔衛生相關的原則也應特別注意。（98/03）
• 稽核員需要注意農友是否過去為初次申請,以及其正式作有機耕作的年份是否有超過兩年,不然不得隨意建議委員為有機,應以轉型期為佳。（98/03）
• 書面審查時發現有禁用資材時,請先暫時不要進行開單,因為必須要自現場拍到確認有使用此項資材之證據時再進行對策為宜。（98/03）
• 土壤中出現營養失調現象時應建議農友長期監控土壤肥力狀況,並求助於改良場或相關學術機構確實改善土壤養分問題。（98/03）
• 包裝袋標示不正確也是NCR的一項重要內容,請正確告知正確標示的方式,並請設計完後給協會確認無誤後再印製。（98/03）
• 請各稽核員執行現場稽核時，注意資材採購與施用記錄。建議可由現場剩餘之資材數量、肥料購買單據、施用量記錄等查核記錄與實際情況是否吻合。（98/01）
• 可比對土壤肥力分析報告、驗證作物種類與肥料分析報告，作為合理化施肥之參考與依據。（98/01）
• 採收工具（如鐮刀等）與採收後之處理場所（如日曬場等）之現場稽核，容易忽略請特別注意！（98/01）
• 報紙含有害油墨，不宜當作包裝材料，請注意！（98/01）
• 建議各稽核員可參考台灣良好農業規範（TGAP）之風險相關內容，作為有機農產品驗證風險管理之依據。（98/01)